小豌豆 追問

2017-10-10 11:46

鄒老師，既然沒有余額，那毛利結轉到哪兒去呢？

鄒老師 解答

2017-10-10 11:47

你好，就是收入與成本的差額 
合同毛利借方發生，與貸方發生剛好沖銷了

小豌豆 追問

2017-10-10 11:50

那不是竣工后毛利跟成本一起結轉到工程結算中嗎？ 既然沒有竣工，是不是每月科目余額表中毛利都有余額呢？

鄒老師 解答

2017-10-10 11:52

你好，沒有竣工，但是需要按完工比例確認收入，成本，差額計入合同毛利 
然后工程施工，工程結算的差額也是合同毛利，剛好借貸抵消的

小豌豆 追問

2017-10-10 12:05

@鄒老師:那就是每個月都需要將成本和毛利結轉至工程結算中羅？

鄒老師 解答

2017-10-10 12:06

過程是這樣的 
借；銀行存款   貸；工程結算 
借；工程施工   貸；銀行存款等科目 
借；工程結算  貸；工程施工  合同毛利 
借；主營業務成本  合同毛利  貸；主營業務收入