如 1,營業外支出（罰款）100，計入負債，負債計稅基礎是多少？ 2,售后服務，銷售費用200 計入 預計負債，請問：負債計稅基礎是多少？這兩者，有什么本質的區別？

答： 1，罰款不得扣除，計稅基礎是0 2，銷售費用可以扣除，計稅基礎是200

老師，請問這個負債的計稅基礎中，對于銷售商品提供售后服務確認的預計負債，稅法規定據實扣除，可是這個為什么這個售后費用今年沒發生，計稅基礎也為0？

答： 同學，你好 負債計稅基礎的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額 未來發生了可以全部抵扣 負債的計稅基礎=0

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業因銷售商品提供售后服務等原因于當期確認了100萬元的預計負債。稅法規定， 有關產品售后服務等與取得經營收入直接相關的費用于實際發生時允許稅前列支。假定企業在確認預計負債的當期未發生售 務費用。要求:計算預計負債的計稅基礎和暫時性差異的金額。

答： 預計負債的計稅基礎即為100萬元，也就是說，企業應當將這筆負債的稅前列支納入其月度會計報表中。在未發生售后費用的情況下，暫時性差異金額為0，因此不需要考慮此次發生的暫時性差異。 此外，一般來說，根據《公司法》的規定，企業應當將預計負債納入其月度會計報表中，并在實際發生時作出調整。因此，企業需要定期審查該項負債，以確保其稅前列支和費用的完全抵扣。