深情的航空 追問

2017-09-07 17:14

沒有交企業所得稅，但是利潤增加了，16年的匯算清繳的報表和 12月的報表 利潤就數字不相等了，這怎么辦呢

鄒老師 解答

2017-09-07 17:15

你好，不需要調整，只需要做納稅調整，不需要做賬務處理 
 
應納稅所得額本來就會與利潤總額不相等的

深情的航空 追問

2017-09-07 17:20

企業現在要注銷，16年匯算清繳的利潤-16000元，17年實際經營期的匯算清繳-20000  就差了4000 是16年業務招待費的調增部分。這樣我不是要交稅了哇，，可其實我8月的報表就是利潤-20000元呀 
該咋辦

鄒老師 解答

2017-09-07 17:21

你好，虧損是不需要納稅的

深情的航空 追問

2017-09-07 17:29

因為16年調增了4000，所以沖減后有利潤4000元，所以要交稅，怎樣可以不交呢

鄒老師 解答

2017-09-07 17:34

你好，你16年調整之后還是虧損16000,17年虧損20000，都是不需要繳納企業所得稅 的