西紅柿 追問

2017-08-30 15:31

比如：這個月開的17%的普票不含稅金額是1092466.74，17的普票稅額是185719.26；簡易計稅不含稅金額是227747.57，簡易計稅的稅額是6832.43，17%專票不含稅金額是328816.14，17%專票的稅額是55898.76，如果我想保持2%的稅負率，那么我的進項稅額要是多少呢？我是這樣算，您看這樣算對不對：假設銷項稅額是X, 那么 2%=[（普票的銷項稅額185719.26 專票銷項稅額55898.76）-X]/(普票不含稅金額1092466.74 專票不含稅金額328816.4 簡易計稅不含稅金額227747.57），這樣求得的X就是這個月的進項稅額，對嗎？

宋生老師 解答

2017-08-30 15:32

你好！對的。你的方法是對的。如果沒有其他抵減的話。

西紅柿 追問

2017-08-30 15:41

@宋老師:@小*子:老師，好像不對，分母的銷項稅額是不是應該包括簡易計稅的稅額呀？我覺得好像是這樣的2%=[（普票的銷項稅額185719.26  專票銷項稅額55898.76 簡易計稅銷項稅額6832.43）-X]/(普票不含稅金額 1092466.74  專票不含稅金額328816.4  簡易計稅不含稅金額227747.57），是不是這樣呀？

宋生老師 解答

2017-08-30 15:44

你好！你所有的發票的銷項減去X然后除以所有發票的不含稅收入=2%這樣就可以了。