黎 追問

2017-08-22 08:59

@鄒老師:老師您好，這2萬5是賬面顯示公司拿錢，8萬塊錢老板自己給的現金，這樣一共欠員工10萬，實際還了10萬5千，單位老會計這么算的，營業外收入25000，費用支出5000，對嗎？正確的還是如上嗎？我們單位沒有固定資產清理，全是費用，收入，怎么入賬？

鄒老師 解答

2017-08-22 09:00

你好，公司有車輛抵消借款，就是需要通過固定資產清理核算的

黎 追問

2017-08-22 09:05

@鄒老師:老師打擾了，我們公司沒有固定資產一類科目，如果就是單位多還了員工5000，這個怎么做分錄，還是入營業外收入25000，費用5000嗎

鄒老師 解答

2017-08-22 09:05

你好，多還的計入營業外支出

黎 追問

2017-08-22 09:12

@鄒老師:老師你看看是不是這么做的分錄，借營業外收入20000，營業外支出5000，貸其他應收款25000，對嗎？這樣對的話，老會計寫的借營業外25000，費用5000貸其他25000是錯誤的，對嗎

鄒老師 解答

2017-08-22 09:12

借；固定資產清理 2.5 累計折舊 貸；固定資產 
借；應付賬款 2 營業外支出 0.5 貸；固定資產清理 2.5