發(fā)放工資時公司交的社保和公積金部分和代扣個人社保部分，是一起做分錄嗎?會計分錄怎么做。是要做一次計提，做一次發(fā)放嗎？

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-09 20:10

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金
貸：銀行存款

思思追問

2017-08-09 20:13

那公司繳納的部分不用一起做嗎

李愛文老師解答

2017-08-09 20:14

公司交的部分在交的時候做了費用處理了

思思追問

2017-08-09 20:20

公司繳的部分還沒有做計提。如果做要怎么做

李愛文老師解答

2017-08-09 20:22

借：管理費用——社保
借：銷售費用——社保
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

思思追問

2017-08-09 20:24

不能用主營業(yè)務(wù)成本嗎

李愛文老師解答

2017-08-09 20:25

不會直接用主營業(yè)務(wù)成本，只會間接的結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

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郭老師，郭老師，您好，我們公司現(xiàn)在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范問

你好鋼結(jié)構(gòu)的房屋銷售是嗎不動產(chǎn)銷售答
老師好，請問，在做2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，系問

是否納稅調(diào)增需要根據(jù)稅法考量。需要手工自行填報的答
3998元含稅價收對方稅點錢是收多少，增值稅，附加稅，問

增值稅：假設(shè)適用增值稅稅率為 13%（一般貨物銷售常見稅率，不同行業(yè)可能不同）。附加稅：通常以增值稅為計稅依據(jù)，假設(shè)城市維護建設(shè)稅稅率為 7%（市區(qū)）、教育費附加率為 3%、地方教育附加率為 2% ，附加稅綜合稅率為 7% + 3% + 2% = 12% 。印花稅：假設(shè)購銷合同印花稅稅率為 0.03% 。企業(yè)所得稅：假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25% ，這里只是理論計算，實際企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額要考慮成本、費用等多項因素，此處按簡化方式以不含稅收入為基礎(chǔ)計算。計算過程不含稅價：含稅價 3998 元，不含稅價 =?(3998/(1 + 13%) = 3538.05)元。增值稅：增值稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×13% = 459.95)元。附加稅：附加稅額 = 增值稅額 × 附加稅綜合稅率 =?(459.95×12% = 55.19)元。印花稅：印花稅額 = 不含稅價 × 印花稅稅率 =?(3538.05×0.03% = 1.06)元。企業(yè)所得稅（簡化計算）：企業(yè)所得稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×25% = 884.51)元。稅點錢合計：(459.95 + 55.19 + 1.06 + 884.51 = 1400.71)元? 答
老師，做2024年匯算清繳，當(dāng)時有一筆預(yù)繳稅，因為以前問

你好，這個說實話，很難的。因為你要做到有利潤，而且要彌補以前虧損后有利潤，才能不退稅。答
收回已核銷的壞賬會影響壞賬準(zhǔn)備的賬面嗎，為啥又問

核銷壞賬的分錄借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款可以看出，不影響損益答

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