LY 追問

2017-08-08 11:09

老師：您好！工資匯總表和明細表有什么區別嗎，我們公司計提工資時和發放工資時都 是同樣的表，這樣行嗎！還有月末計提工會經費時是不是也要附工資表。

吳月柳 解答

2017-08-08 11:10

匯總表就是只顯示一個部門總的金額，也可以都用工資表，最好附上，因為是根據工資總額計提的。

LY 追問

2017-08-08 11:29

計提工資時涉及到代扣代繳個稅，1：借：管理費用  50000 貸：應付職工薪酬 49500  貸：應交稅費--應交個人所得稅  500 
2:借：管理費用：50000 貸：應付職工薪酬  50000   發放時：借：應付職工薪酬  50000  貸：銀行存款：49500  貸：應交稅費--應交個人所得稅  500   扣個稅時都是 借：應交稅費--應交個人所得稅  500 貸：銀行存款 ：500  老師上面1和2兩種做法哪個更合理啊。謝謝老師！

吳月柳 解答

2017-08-08 12:15

兩種其實是一樣的意思，都可以用。不過一般用第2種方法多。

LY 追問

2017-08-08 14:35

@吳老師:謝謝老師！您辛苦了！

吳月柳 解答

2017-08-08 14:49

不客氣