鄭舒玲 追問

2017-08-04 17:57

免抵金額我們是不用交稅的對不

鄒老師 解答

2017-08-04 16:27

借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額）

鄭舒玲 追問

2017-08-04 16:44

老師假如我當月增值稅進項只有18727.26，上期留抵1027.68，當月申報免抵退進項轉出18184.36，當期免抵退應退稅額1027.68，期末留抵542.9，但是當期免抵退申報免抵稅額59099.17，當期應退稅額542.9，當期免抵稅額58556.27元，這個分錄月末怎么做進項

鄒老師 解答

2017-08-04 16:49

借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）542.9 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 58556.27 
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 59099.17 
    （金額等于免抵退稅額）

鄒老師 解答

2017-08-04 17:49

不需要針對這個做分錄的

鄒老師 解答

2017-08-04 17:58

你好，增值稅不需要繳納，但是相應的附加稅需要作為計稅依據計算附加稅的