carol. 追問

2022-06-06 10:16

抵這個環節不是把內銷抵消完了么 為什么最后再計算出來一個免抵稅額來抵消 本期內銷已經沒了呀

樸老師 解答

2022-06-06 10:17

同學你好
免抵稅額只是一種解釋說明，出現它的原因是出口商品對應的進項稅在商品出口前已經抵減了內銷商品的銷項稅。

carol. 追問

2022-06-06 16:14

如果抵的時候計算為正數就不能退稅 但是進項稅額也抵扣了內銷銷項呀 只是沒抵扣完 為什么免抵稅額為0呢？你的意思是免抵稅額是免抵退中抵的那部分嗎而不是退了之后再抵的

樸老師 解答

2022-06-06 16:20

進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發票，不得在申報退稅時提供，是說進項稅額抵扣了內銷的銷項稅，就不能再申報退免稅了