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計提社保的分錄和繳納社保的分錄應該怎么做啊

水杯子

于2017-08-04 10:43 发布 3967次浏览

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送心意

鄒老師

职称：注冊稅務師+中級會計師

2017-08-04 10:44

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現金/銀行存款（實發數）3221

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你好計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保繳納，借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔部分）， ?貸：銀行存款

2021-11-17 15:04:21

你好，計提時，借管理費用－－社保費，貸應付職工薪酬－－社保費，繳交時，借應付職工薪酬－－社保費，其他應收款－－個人社保費，貸銀行存款，

2020-07-04 16:33:04

你好計提社保時：借：管理費用貸：應付職工薪酬——社保（公司承擔）繳納社保時：借：應付職工薪酬——社保（公司承擔）其他應付款——社保（個人承擔）貸：銀行存款

2019-04-06 14:11:47

借：管理/銷售等費用貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分）借：管理/銷售等費用貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應付款(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金/銀行存款 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款(個人部分) 貸：庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款

2020-07-08 11:37:26

1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現金

2017-01-10 22:40:48

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