雪云微 追問

2023-01-17 16:41

我看之前會計沒有在12月把年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，而是在次年1月把12月本年利潤余額填到了1月的本年利潤期初，這樣可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 16:45

這個不影響你的財務(wù)報表
只是會計處理不符合規(guī)范

雪云微 追問

2023-01-17 16:52

若果本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，未分配利潤是正數(shù)，可以不提法定盈余公積金嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 16:56

不可以，公司法明確規(guī)定需要提取

雪云微 追問

2023-01-17 17:04

以前的會計一直沒提，我需要補(bǔ)上嗎？還是怎么做？用凈利潤*10%=法定盈余公積金嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 17:07

對的，補(bǔ)上
借，利潤分配
貸，盈余公積

雪云微 追問

2023-01-17 17:21

是用凈利潤*10%=法定盈余公積金嗎？還是用未分配利潤*10%？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 17:21

如果之前一直沒有提
未分配利潤計算

雪云微 追問

2023-01-17 17:23

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤這步?jīng)]做，已經(jīng)12月結(jié)賬了，可以1月補(bǔ)分錄嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 17:27

可以的，這個不影響的

雪云微 追問

2023-01-17 17:32

怎么補(bǔ)？分錄怎么寫？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 17:33

借，本年利潤
貸，利潤分配，未分配利潤

雪云微 追問

2023-01-17 17:41

那計提法定盈余公積金可以在這之后嗎

雪云微 追問

2023-01-17 17:54

這2個是什么意思？
1.由于本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)，會影響明年的本年利潤的金額和明年年末的未分配利潤的金額
2.下面的分錄是對的嗎？（1）結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：利潤分配——未分配利潤   貸：利潤分配——提取法定盈余公積（2）提取法定盈余公積時： 借：利潤分配——提取法定盈余公積   貸：盈余公積——法定盈余公積

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 17:54

分錄是對的

前面因為你科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)，所以科目余額有差異

雪云微 追問

2023-01-17 17:56

我要在1月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤的分錄的話，提取盈余公積可以在這之后嗎？還是提取盈余公積必須在年末？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 18:01

可以的啊
你就是差錯調(diào)整后，分錄補(bǔ)上就對了

雪云微 追問

2023-01-17 18:03

1.怎么差錯調(diào)整？
2.上面（1）（2）分錄的順序是對的嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 18:12

你不是年末沒做嗎
那你1月把分錄補(bǔ)上，不就屬于差錯調(diào)整了??？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 18:12

順序沒問題，可以的

雪云微 追問

2023-01-17 20:00

順序只能是（1）（2）？不能是（2）（1）？

陳詩晗老師 解答

2023-01-17 20:29

對的，這個有順序的
先計提盈余公積，在結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)科目