一笑而過 追問

2017-07-30 11:10

老師，7月22日銀行從我公司的基本戶扣半月的利息 借：應(yīng)付利息 3900 貸：銀行存款 3900 
 計(jì)提利息費(fèi)用一般是每月的月末計(jì)提，那7月31日計(jì)提利息費(fèi)用3900 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息支出3900 
請(qǐng)問老師，7月22日已支付了這筆利息費(fèi)用，7月31日還需要計(jì)提？

李愛文老師 解答

2017-07-30 11:11

需要計(jì)提，不然就賬不平，應(yīng)付利息的科目賬不平，不能入財(cái)務(wù)費(fèi)用了

一笑而過 追問

2017-07-30 11:14

老師，那我這么處理的對(duì)嗎？ 
7月22日銀行從我公司的基本戶扣半月的利息 借：應(yīng)付利息 3900 貸：銀行存款 3900 
 計(jì)提利息費(fèi)用一般是每月的月末計(jì)提，那7月31日計(jì)提利息費(fèi)用3900 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息支出3900

李愛文老師 解答

2017-07-30 11:16

上述分錄已處理正確了 
一、扣利息的分錄 
借：應(yīng)付利息 3900  
   貸：銀行存款 3900 
二、計(jì)提利息的分錄 
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出   3900 
貸：應(yīng)付利息

一笑而過 追問

2017-07-30 14:30

老師，我月末計(jì)提利息時(shí)，有些個(gè)人借給我公司的錢的利息，是每月計(jì)提，年底一次性到期還本付息。這個(gè)人的利息每月月末計(jì)提的利息費(fèi)用（當(dāng)月末支付），與這銀行借款我公司計(jì)提的利息（當(dāng)月已支付），月末我做了張本月計(jì)提利息費(fèi)用的表格，問題是這表格中計(jì)提利息費(fèi)用有兩種情況，一種是本月已支付，月末計(jì)提，一種是本月末支付，月末計(jì)提。請(qǐng)問老師，這兩種情況的利息費(fèi)用我月末寫在一張表格中，可以嗎？會(huì)不會(huì)弄混，以后會(huì)不會(huì)搞不清楚哪些末支付，哪些已支付？

李愛文老師 解答

2017-07-30 14:33

可以在應(yīng)付利息中設(shè)置二級(jí)科目處理。