@ 追問

2017-07-17 13:31

老師這個說的是季度，還是年應納稅所得額，這樣的話，會計每個季度報稅都可以用這個去減免稅款

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:35

這個說是的一年的數據。如果季度申報，你覺得符合這個概念也可以申報，以年度在一起匯算清繳

@ 追問

2017-07-17 13:44

如下圖是第一季度，第二季度，的企業所得稅申報表，還有會計填寫的小型微利企業的減半征收，您看看，成本結轉的多高，一直以來，公司，從未繳納增值稅，進項總是大于銷項，而且，企業所得稅，也是，感覺不符合正常，按照行業平均利潤率的計算出來的企業所得稅，和這個1136.87，相差三十多萬，之前的會計每次結轉的成本特別高，一直不交稅

李愛文老師 解答

2017-07-17 13:48

這個企業風險很高了。一年一千萬元的收入，不交增值稅，很容易被稅務稽查盯上，還是要交稅

@ 追問

2017-07-17 13:58

老師這個公司的開票限額是100萬，共有50份，每個月的限額是5000萬，但一直是虧損，就是靠代賬會計做的很高的成本，我感覺，做的太高成本/收入=49749562.66/49797811.73=0.999031101，老師，您看，這是第二季度的，第一季度是1.001300312 
，就是成本比收入大，就是這樣的，我以第一天接手，不知道公司的水深淺，您幫忙看下

李愛文老師 解答

2017-07-17 14:02

總體看結轉成本太高了，因為已經偏離實際情況，目前只是稅務未注意到，但所有申報的數據已全部進入國稅、地稅的系統中了。