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送心意

立峰老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-01-05 22:22

同學(xué)你好,應(yīng)選C,加計(jì)扣除屬于永久性差異。

何 先生。 追問

2023-01-05 22:25

怎么會(huì)的呢,答案是A喲

立峰老師 解答

2023-01-05 22:30

同學(xué)你好,不好意思,屬于暫時(shí)性差異,因?yàn)殡S著攤銷結(jié)束,兩者就一致了。
但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

立峰老師 解答

2023-01-05 22:31

屬于特殊的暫時(shí)性差異。實(shí)際性質(zhì)和永久性差異一樣

何 先生。 追問

2023-01-05 22:31

不明白你的解析的呢

立峰老師 解答

2023-01-05 22:31

因?yàn)橘~面價(jià)值是沒有加計(jì)的這部分的

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
您好,因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益,也可以說是暫時(shí)未確認(rèn)的收益,它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用,與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益,如拆遷的政府補(bǔ)貼,需要先進(jìn)資產(chǎn),分年度確認(rèn)收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí),為調(diào)整核算差異,可以賬面利潤總額計(jì)提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅,在時(shí)間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn),就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響,在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響(減少)未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負(fù)債主要指: 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債; 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算; 三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
學(xué)員你好,請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問題(不是在此條回復(fù)),會(huì)有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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