塃柃?? 追問

2022-12-09 14:48

老師 我們的賬務處理對嗎 先確認30%的收入 暫估30%的成本嗎？還是全部的成本

樸老師 解答

2022-12-09 14:55

同學你好
結轉成本可以結轉暫估的
只要匯算清繳之前來發票就可以

塃柃?? 追問

2022-12-09 14:58

老師 我們暫估成本的話 會計處理是借：庫存商品 貸：應付賬款-xx供應商 這樣暫估對嗎？

樸老師 解答

2022-12-09 15:02

不是
是
借庫存商品
貸應付賬款暫估

塃柃?? 追問

2022-12-09 15:06

老師 我們屬于就是供應商直接把產成品寄到客戶家  我們沒有倉庫那種 也是通過庫存商品過渡嗎

塃柃?? 追問

2022-12-09 15:09

收到發票 我們負數沖回 然后在借：庫存商品 貸：應付賬款-XX供應商 借：應付賬款-XX供應商 貸：銀行存款 借：主營業務成本 貸：庫存商品

樸老師 解答

2022-12-09 15:13

同學你好
對的
是這樣的

塃柃?? 追問

2022-12-09 15:19

老師 那我們收了客戶30%合同款 未開具發票 6月份就一直在預收賬款這個科目上 客戶明年才開始裝修 這筆預收賬款應該怎么處理

樸老師 解答

2022-12-09 15:25

同學你好


一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉收入
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現金（或應付工資等）
4.發生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工

塃柃?? 追問

2022-12-09 15:29

老師 我們裝飾公司要用工程結算科目嗎

塃柃?? 追問

2022-12-09 15:35

老師 我們屬于家裝公司

樸老師 解答

2022-12-09 15:40

同學你好
對的
這個和建筑業一樣

塃柃?? 追問

2022-12-09 15:48

好的 老師 謝謝老師

樸老師 解答

2022-12-09 15:56

滿意請給五星好評，謝謝