某增值稅一般納稅人銷售一批圖書(shū)當(dāng)月取得不含銷售額300萬(wàn)元當(dāng)月銷售稅額（） A.39 B.27 C.18 D.9

答： 你好，是需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額嗎？

某增值稅一般納稅人甲企業(yè)2022年1月5日購(gòu)入一批商品，進(jìn)貨數(shù)量10000公斤，采購(gòu)單價(jià)1元/公斤，增值稅稅額為1300元，運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅稅額為90元，所有款項(xiàng)均未支付。運(yùn)輸合同約定1%范圍內(nèi)運(yùn)輸損耗由甲企業(yè)自行承擔(dān)，超過(guò)1%由運(yùn)輸公司承擔(dān)。1月10所購(gòu)商品到達(dá)后驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)商品短缺200公斤。 （1）2022年1月10日驗(yàn)收入庫(kù)甲企業(yè)編制相關(guān)分錄

答： 商品的采購(gòu)成本 = （10000 - 200） × 1 %2B 1000 × （1 - 1%）= 9890（元） 商品的增值稅 = 1300 - 90 = 1210（元） 然后，我們可以根據(jù)會(huì)計(jì)分錄的編制原則，編制相關(guān)分錄： 借：庫(kù)存商品 9890 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1210 貸：應(yīng)付賬款——甲企業(yè) 11100

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)銷售A型空調(diào)， 出廠不含增值稅單價(jià)為3000元，具體業(yè)務(wù)如下:(1)向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)A型空調(diào)，由于量大給予其10%折扣，在同一-張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。 同時(shí)，采取以.日換新方式銷售空調(diào)100臺(tái)，收取含稅差價(jià)共226000萬(wàn)元。(2)銷售本企業(yè)201 6年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入79100元。(3)當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金5650元要求: 1.分別計(jì)算(1) (2) (3) 業(yè)務(wù)中的增值稅銷項(xiàng)稅額2.確定2019年9月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3.計(jì)算該空調(diào)廠應(yīng)納增值稅。第二問(wèn)和第三問(wèn)怎么寫

答： 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì) 0