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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-11-26 19:03

借應收賬款113000
貸主營業務收入10萬
應交稅費應交增值稅銷項13000
借主營業務成本
貸庫存商品7萬
借應收賬款-113000*1%
貸主營業務收入-10萬*1%
應交稅費應交增值稅銷項-13000*1%
借銀行存款貸應收賬款113000*99%


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相關問題討論
你是銷項稅還是進項稅的分錄,還是結轉分錄
2021-04-21 09:37:19
計提 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2023-04-08 11:45:08
你好,發生增值稅,借:銀行存款等 貸:主營業務收入 應交稅費——應增(銷) 取得專票計入進項,借:庫存商品等 應交稅費——應增(進)貸:銀行存款等 如果銷項金額大于進項,期末,借:應交稅費——應增(轉出未交增稅)貸:應交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ,借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-12-09 15:38:59
一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費用記入記一月應交金額,即從稅收價格中扣除準予扣除的費用后的金額,這也是當月應該繳納增值稅的金額,分為應交增值稅、進項稅額等。 資產:當月購買資產支出費用,根據購買物品的稅率計算相應的稅收額,算出應交增值稅; 費用:支出費用,包括辦公費、維修費、勞務費等,需要將各類費用稅金按標準率乘以金額,計算出相應的各類應交增值稅的金額; 折舊:折舊準備金、財務費用及稅金等都需要特別計算出其應交的增值稅; 當月期末:在當月期末需要將各類應交的增值稅情況分行記入記賬憑證,確認應交增值稅的金額,以及一個月內應該繳納增值稅金額,撥入國庫出納; 拓展知識:增值稅分錄有許多種,具體分錄要看企業每年的財務狀況,根據企業的財務狀況,按照規定的稅率,確定報稅的條件,提前做好增值稅的分錄,可以有效避免企業面臨稅收違規的風險。
2023-02-28 14:25:03
1.交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅(已交稅金)”科目(小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目),貸記“銀行存款”科目。 2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅,借記“應交稅費——未交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。 3.預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時,借記“應交稅費——預交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目,借記“應交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。房地產開發企業等在預繳增值稅后,應直至納稅義務發生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。 4.減免增值稅的賬務處理。對于當期直接減免的增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記損益類相關科目。
2020-03-22 23:44:26
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