佳麥_ 追問

2022-10-12 12:10

老師您好，留抵稅額是幾期累計的，我們之前會計做了分錄，借：應交稅費-未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅  ，  現在應交稅額-未交增值稅的貸方余額是-1479.03

meizi老師 解答

2022-10-12 12:14

你好 ；   那就是未交增值稅借方掛著了。 你把你本期的進項稅和銷項稅結轉了。  

佳麥_ 追問

2022-10-12 12:19

好的老師。那結轉本期留低稅額的分錄是像我圖片中一樣貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅嗎？

meizi老師 解答

2022-10-12 12:21

 你好；   是的； 都要走哈 ； 比如     銷項稅大于進項稅 ；
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
  
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 
   

佳麥_ 追問

2022-10-12 12:27

好的。謝謝老師的耐心回答，這樣寫我就看懂了

meizi老師 解答

2022-10-12 12:29

 不客氣的； 幫到你就好；   那你自己運用到你  實際業務做科目哈。