從容的小籠包 追問

2017-06-23 09:36

留抵稅額指期末所有未抵的進項稅？免抵退稅額怎么算的呢

從容的小籠包 追問

2017-06-23 09:39

不是按進項稅算的？退稅率是多少呢

鄒老師 解答

2017-06-23 09:15

你好，出口環節沒有銷項稅額，因為是免稅的

鄒老師 解答

2017-06-23 09:24

你好，需要根據應納稅額，免抵退稅額計算 
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額）

鄒老師 解答

2017-06-23 09:37

是的，就是沒有抵扣完的進項稅額 
免抵退稅額=出口金額*退稅率

鄒老師 解答

2017-06-23 09:40

你好，純粹出口的是按購進計算，生產企業是按出口金額*退稅率 
退稅率需要咨詢當地海關是多少