小規模納稅人季度銷售額小于9萬，分錄怎么做？需要計入營業外收入交企業所得稅么？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-06-22 16:14

借；應收賬款等科目貸；主營業務收入應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅貸；營業外收入
需要的

健康的小熊貓追問

2017-06-22 16:21

老師，那附加稅是不就不用計提了，也不用確認營業外收入交企業所得稅了？

鄒老師解答

2017-06-22 16:22

你好，是的，免征就不計提就可以了

健康的小熊貓追問

2017-06-22 16:24

老師如果我上兩個月已經計提了，是不做兩筆紅沖的分錄，把那兩筆沖掉呀？

鄒老師解答

2017-06-22 16:25

你好，是的，沖銷多計提的

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在的具體的什么問題的答
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