馬莉 追問

2025-03-15 08:13

早上好！老師！有這樣一個問題，我從代帳公司接過來一個企業，太多錯誤及問題我都給修改了。但現在有一個問題我拿不準，請老師給予指導：這家企業工資發放是當月計提、次月發放。我登陸個稅申報系統發現代帳公司沒按該企業工資發放模式申報，而是當月申報當月的。


比如，現在是3月申報工2月份發放的1月工資，但代帳公司已經在 1月份給申報完了，那我應該怎么辦？是直接申報2月工資，但2月份工資目前沒發：還是直接零申報，零申報會產生什么不利后果呢？

郭老師 解答

2025-03-15 08:17

零申報或者繼續他的模式申報


0申報一個月沒關系

馬莉 追問

2025-03-15 08:20

0申報的話，稅款所屬期是2月，那下次申報也就是4月申報3月發放2月份工資，我還能再選上稅款所屬期是“2月”嗎？

郭老師 解答

2025-03-15 08:25

不能選擇二月份了，下一個月申報的時候所屬3月份

馬莉 追問

2025-03-15 08:36

那這樣做的結果，員工個稅會不會少抵一個5000呢？

郭老師 解答

2025-03-15 08:38

不會少抵，他會多抵扣，因為一年他抵扣了6萬，但是只有11個月的工資。

馬莉 追問

2025-03-15 08:45

老師，我沒明白，全年要發放12個月的工資的，按2月份我做零申報的話，到明年1月份時，我是不是能把全年12個月的工資都早報完畢呢？

郭老師 解答

2025-03-15 08:47

1月份的時候你只申報到11月份
然后12月份的在2月份申報

馬莉 追問

2025-03-15 08:50

那12月份工資豈不是占用明年的5000元扣除了？這樣也不合理。  老師您覺得怎么更合理呢？是改申報還是怎么做？能保證我在明年1月份把25年的 工資全給修正過來。

郭老師 解答

2025-03-15 08:56

他申報個稅是首付實現制發放的次月才申報個稅呀，他總是晚了集提兩個月。如果你是次月發工資，12月份的工資在1月份發放，他就是所屬期1月份的就是屬于下一年的工資里面申報。

馬莉 追問

2025-03-15 09:02

老師，個稅改申報是不是咱自己改不了，要到稅務局大廳改，對不對？

郭老師 解答

2025-03-15 09:06

可以啊，你可以更正。更正的時候增員不行，你修改之前申報的數據可以。

馬莉 追問

2025-03-15 09:15

老師，也就是說自己可以在個稅APP修改，對吧？

郭老師 解答

2025-03-15 09:16

自然人電子稅務局扣繳端里面申報。

馬莉 追問

2025-03-15 09:17

明白了老師，我先改下試試，有問題再聯系老師啊！老師今天可能還會再打擾的啊！

郭老師 解答

2025-03-15 09:18

好的，可以修改試一下的。注意不要換電腦。換過電腦，你之前申報的明細這個修改不了

郭老師 解答

2025-03-15 09:18

之前在哪個電腦里面申報的，還是在哪個電腦里面給他修改。

馬莉 追問

2025-03-15 10:05

收到老師，感謝 ！

郭老師 解答

2025-03-15 10:06

不用客氣，周末愉快。