2021年12月簽訂了合同并已經(jīng)開(kāi)具了銷售普通發(fā)票150萬(wàn)，但是合同后面出現(xiàn)變故，已經(jīng)取消，并要求開(kāi)出紅字發(fā)票，賬務(wù)上和稅務(wù)上怎么處理呢？本季度除此之外未開(kāi)具其他發(fā)票。以前交的稅可以申請(qǐng)退稅嗎？

答： 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

開(kāi)了紅字發(fā)票怎么申請(qǐng)退稅

答： 這個(gè)直接沖減藍(lán)字發(fā)票了 不用申請(qǐng)退稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

個(gè)人是通過(guò)優(yōu)惠進(jìn)口免稅進(jìn)口，然后個(gè)人開(kāi)具的普通發(fā)票企業(yè) A，企業(yè)A加工是核定扣除進(jìn)項(xiàng)，然后銷國(guó)內(nèi)企業(yè)B，企業(yè)B銷售國(guó)內(nèi)企業(yè)C，企業(yè)C出口申請(qǐng)退稅，這樣企業(yè)B會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，或者說(shuō)這筆業(yè)務(wù)會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

答： 同學(xué)你好 1.個(gè)人免稅進(jìn)口環(huán)節(jié)：如果個(gè)人進(jìn)口的物品免稅，但需要開(kāi)具發(fā)票給企業(yè)A，這可能涉及到偷逃稅款的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槊舛惿唐繁静粦?yīng)該開(kāi)具發(fā)票進(jìn)入稅收鏈條。如果個(gè)人未能按照規(guī)定程序申請(qǐng)免稅或存在違規(guī)行為，一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)查處，不僅會(huì)面臨補(bǔ)稅、罰款，還可能構(gòu)成刑事犯罪。 2.企業(yè)A核定扣除進(jìn)項(xiàng)環(huán)節(jié)：企業(yè)A采用核定扣除進(jìn)項(xiàng)的方式，意味著其進(jìn)項(xiàng)稅額不是通過(guò)傳統(tǒng)的增值稅抵扣鏈條來(lái)計(jì)算，而是按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的方法計(jì)算。這要求企業(yè)A在記錄和申報(bào)時(shí)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，否則可能導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算不準(zhǔn)確，從而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)A故意隱瞞銷售或虛報(bào)成本以獲取更高的核定扣除，這也將構(gòu)成稅務(wù)違規(guī)行為。 3.企業(yè)B銷售環(huán)節(jié)：企業(yè)B從企業(yè)A購(gòu)入加工后的產(chǎn)品并轉(zhuǎn)售給企業(yè)C，這里主要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在于是否如實(shí)申報(bào)銷售額和應(yīng)繳稅款。如果企業(yè)B為了少繳稅而隱瞞銷售額或虛報(bào)成本，將面臨稅務(wù)處罰。另外，如果企業(yè)B未能正確理解和執(zhí)行增值稅相關(guān)規(guī)定，比如未按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票或未正確計(jì)算應(yīng)繳稅款，也可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 4.企業(yè)C出口退稅環(huán)節(jié)：企業(yè)C出口產(chǎn)品并申請(qǐng)退稅，這一環(huán)節(jié)涉及出口退稅政策的執(zhí)行。如果企業(yè)C的產(chǎn)品不符合退稅條件，或者存在其他違規(guī)行為，如騙取退稅款，將面臨嚴(yán)重的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)C還需確保出口業(yè)務(wù)的真實(shí)性，避免虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)以騙取退稅。