老師你好，11月份申請付款了一批原材料金額1000元，后面入庫了900，做了憑證借原材料900，貸應(yīng)付賬款900，月底付款了1000，做了憑證借應(yīng)付1000，貸銀行存款1000，11月已經(jīng)結(jié)賬，12月才知道其中100元只需要計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，現(xiàn)在系統(tǒng)里該怎么做分錄呢，是不是可以直接這樣做借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)100，貸應(yīng)付賬款100.還是這樣做：借應(yīng)付賬款100（紅字），貸管理費(fèi)用-辦公費(fèi)100（放在借方紅字）

答： 借應(yīng)付賬款100（紅字），貸管理費(fèi)用-辦公費(fèi)100（放在借方紅字）

老師，先收到辦公費(fèi)用的普票，后付款，然后客戶又退回付款，如下分錄正確嗎？收到普票時： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款客戶退款時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款

答： 你好，客戶退款時，分錄是， 借：銀行存款， 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師去年暫估的費(fèi)用：借; 管理費(fèi)用-暫估4 2貸：應(yīng)付賬款42萬 今年：1、管理費(fèi)用 -暫估 負(fù)42 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)42 ，開回來了20萬分錄：2、 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)20萬 貸：銀行存款 20萬 還剩22萬沒開，要交5500的企業(yè)稅，分錄怎么做？22萬沒開的分錄又怎么做？，上面做的分錄對不對啊

答： 你好，第一個分錄修改一下，借應(yīng)付賬款暫估貸利潤分配未分配利潤42萬，然后第二個分錄，借利潤分配未分配利潤20萬，貸銀行存款20萬 然后在納稅調(diào)整明細(xì)表30欄填寫帳載金額22萬 繳納的所得稅借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款