甲公司(一般納稅人)銷售產品一批,該批產品的成本為8萬元,不含稅銷售價格為10萬元,增值稅率13%。貨已發出,符合收入確認條件,貨款尚未收到。
學堂用戶3k7nm6
于2022-08-28 09:54 發布 ??810次瀏覽
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小林老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
相關問題討論

您好,這個是不含稅的哦哈
2022-01-16 21:03:53

正在解答中,請稍后
2020-06-08 17:56:57

你好,這個收入金額是不含 增值稅的收入金額
2019-08-06 11:47:56

您好,借應收賬款,貸主營業務收入10貸應交稅費應交增值稅1.3,借主營業務成本8貸庫存商品
2022-08-28 09:55:55

方案一: 未將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明,僅在發票的“備注”欄注明折扣額。
1.銷售額:200萬元
2.折扣額:未在同一張發票的“金額”欄中分別注明,僅在發票的“備注”欄注明折扣額。
3.進項稅額:20萬元
在這種情況下,由于銷售額和折扣額沒有在同一張發票的“金額”欄中分別注明,因此不能享受折扣優惠。因此,銷售額應按照200萬元計算,進項稅額為20萬元。
方案二: 將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明。
1.銷售額:178.65萬元(折扣后金額)
2.折扣額:21.35萬元(折扣金額)
3.進項稅額:20萬元
在這種情況下,銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明,因此可以享受折扣優惠。銷售額應為折扣后的金額178.65萬元,進項稅額為20萬元。
結論:根據您提供的信息,方案二更符合增值稅一般納稅人的規定,因為它將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明,從而可以享受折扣優惠。因此,建議采用方案二。
2023-11-24 10:47:27
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