雨滴 追問

2022-08-11 14:44

之前是支付150萬貨款，貨已經到齊，票也齊了，現在返利20萬，是抵下次貨款的，這些我們開具紅字信息表，紅字發票收到后，借 庫存商品（負數）  貸應付賬款（負數）我怎么感覺這樣不對，我們沒有退貨只是返利

郭老師 解答

2022-08-11 14:48

如果是專票的話，借預付賬款貸庫存商品，應交稅費、應交增值稅，進項轉出，如果你這個庫存商品已經銷售出去了，企業主營業務成本負數，貸庫存商品負數，你減少的不是庫存商品的數量，是單價。

雨滴 追問

2022-08-11 14:59

哦哦，是的減少是庫存商品金額，我在問下，返利是不直接返現金，下次進貨抵貨款的，下次進貨抵了返利，對方應該還是要把這個返利金額開發票給我們公司的吧

郭老師 解答

2022-08-11 14:59

那對方一般都是給你開折扣的發票，降低你的成本價格。

郭老師 解答

2022-08-11 15:00

數量是不影響的，數量還是開你收到的數量，只不過是單價降低了。

雨滴 追問

2022-08-11 15:04

比如我下次剛進貨這個返利20萬的貨，對方應該給我開20萬發票吧，要不然我之前收到紅字發票20萬，預付賬款還有掛賬都平不了了

郭老師 解答

2022-08-11 15:05

你好，你這一次購買的貨物是40萬，如果返利給你10萬的話，你只需要支付30萬，對方給你開30萬的發票沒有問題啊。

雨滴 追問

2022-08-11 15:15

還是沒明白，前面我開具了20萬紅字信息表給對方，對方給我開了20萬紅字發票，因為沒有退現金，直接抵貨款，分錄是借：庫存商品（負數）應交稅費-增-進（負數）貸 ：應付賬款-A (負數）20萬，比如現在進貨40萬，借：庫存商品    增值稅-進  貸：應付賬款 20萬 貸銀行20萬，如果不開40萬這分錄平不了

郭老師 解答

2022-08-11 15:15

那不對，第二次發票應該給你開40啊。已經給你開了復數返利的已經完成了

郭老師 解答

2022-08-11 15:16

這個月需要正常開發票

雨滴 追問

2022-08-11 15:30

好的，謝謝老師，明白了

郭老師 解答

2022-08-11 15:34

不用客氣，工作愉快。