做的一個工程，掛靠別人的資質，開發票開了150萬，甲方已經全部把錢劃給掛靠的單位了，因為掛靠的單位還要扣我們稅費和管理費，而且給他們提供的材料發票不夠，所以掛靠的單位只劃給公司50萬，內賬如何做呢？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2017-06-09 13:14

內賬就按真實發生的業務處理就可以。
借其他應收款貸主營業務收入
借主營業務成本貸其他應收款
借銀行存款貸其他應收款

玉婷追問

2017-06-09 13:17

@方老師: 那主營業務收入是按開票的金額對嗎？

方老師解答

2017-06-09 13:20

對的。

玉婷追問

2017-06-09 13:24

@方老師: 那我們掛靠的單位扣掉我們的稅費和管理費做主營業務成本是嗎？其他應收款二級科目應該是我們掛靠的那家單位對嗎

方老師解答

2017-06-09 13:26

是的。其他應收款明細科目是掛靠的那家單位

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