老師，出口貨物，稅率和退稅率的差額*出口的貨物，為啥要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢，這部分是沒有退稅，不太明白，能否給個詳細(xì)的解釋

立峰老師

职称：注冊會計師,稅務(wù)師

2022-08-06 19:16

同學(xué)你好
因為外貿(mào)企業(yè)不征銷項稅，要對其進(jìn)項進(jìn)行退稅，沒有享受退稅的這部分要轉(zhuǎn)出。如果不轉(zhuǎn)出，實際上他就變象沒有產(chǎn)生納稅成本。

癡情的柜子追问

2022-08-06 22:35

也就是把不征銷項的這部分，對應(yīng)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。那進(jìn)項稅額應(yīng)小于出口貨物*稅率差額

立峰老師解答

2022-08-06 23:14

差額部分不退但要轉(zhuǎn)出，這樣轉(zhuǎn)出就起來不抵扣的作用。

精选问题

老師，我想問問，納稅擔(dān)保的內(nèi)容是什么问

納稅擔(dān)保是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意或確認(rèn)，納稅人或其他自然人、法人、經(jīng)濟(jì)組織以保證、抵押、質(zhì)押的方式，為納稅人應(yīng)當(dāng)繳納的稅款及滯納金提供擔(dān)保的行為答
老師，我們境內(nèi)公司直接控股境外公司，2024年對境外问

你好，這個不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎问

你好，對于公司做賬，是借銀行存款-美元賬戶，財務(wù)費用-匯兌損益，貸銀行存款-人民幣賬戶然后借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，美元賬戶這幾個金額都是用人民幣來寫答
老師好，我們交了12萬的租金，租了個農(nóng)場用于養(yǎng)豬，這问

支付租金時：借：長期待攤費用-地租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等攤銷租金時借：管理費用-租賃費貸：長期待攤費用-地租答
老師我想問下，之前已經(jīng)開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是问

你好，這個最好讓對方寫個委托書答

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