老師，出口貨物，稅率和退稅率的差額*出口的貨物，為啥要做進項稅額轉(zhuǎn)出呢，這部分是沒有退稅，不太明白，能否給個詳細的解釋

立峰老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2022-08-06 19:16

同學(xué)你好
因為外貿(mào)企業(yè)不征銷項稅，要對其進項進行退稅，沒有享受退稅的這部分要轉(zhuǎn)出。如果不轉(zhuǎn)出，實際上他就變象沒有產(chǎn)生納稅成本。

癡情的柜子追問

2022-08-06 22:35

也就是把不征銷項的這部分，對應(yīng)的進項稅額轉(zhuǎn)出。那進項稅額應(yīng)小于出口貨物*稅率差額

立峰老師解答

2022-08-06 23:14

差額部分不退但要轉(zhuǎn)出，這樣轉(zhuǎn)出就起來不抵扣的作用。

精選問題

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支付租金時：借：長期待攤費用-地租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等攤銷租金時借：管理費用-租賃費貸：長期待攤費用-地租答
老師我想問下，之前已經(jīng)開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是問

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