
負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異,在應納稅所得額的基礎上加上,資產的賬面價值大于計稅基礎就是應納稅暫時性差異,在應納稅所得額的基礎上調減,我的理解對嗎?
答: 你好,負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異,確認的是遞延所得稅資產,在應納稅所得額的基礎上加上。反之調減,你理解的正確。
老師,您好關于所得稅的總結,您給看下①當資產的賬面價值小于計稅基礎時,會產生可抵扣暫時性差異;②新增可抵扣暫時性差異會追加應稅所得,轉回可抵扣暫時性差異時會沖減應稅所得;③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產”科目,新增遞延所得稅資產時列入借方,轉回遞延所得稅資產時列入貸方。④“遞延所得稅資產”的本期發生額=當期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產”的余額=該時點可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當資產的賬面價值大于計稅基礎時,會產生應納稅暫時性差異;⑦新增應納稅暫時性差異會調減應稅所得,轉回應納稅暫時性差異時會追加應稅所得;
答: 您好,總結的很全面,遞延所得稅說負債方向正好相反
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
為什么應納稅暫時性差異20影響應納稅所得額,可抵扣暫時差異50萬元就不影響應納稅所得額呢
答: 學員你好,因為可抵扣暫時差異50萬元是直接計入所有者權益的其他綜合收益形成的,其他綜合收益不計入利潤表,因此不影響應納稅所得額

