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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務師

2017-06-06 14:52

我這個月取得發票以后,操作流程是否正確: 
1、把上個月暫估的商品按原數沖回 
2、按照正確的發票進行做賬 
3、把多結轉的成本進行沖回,分錄為: 
借:主營業務成本   差額負數 
   貸:庫存商品   差額負數 
 
老師,我這么做,對不對?有什么問題請多多指點。

方老師 解答

2017-06-06 14:46

把差額部分做沖減處理。

方老師 解答

2017-06-06 14:54

會計處理對的。

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相關問題討論
你好,實際有購入的話,借庫存商品貸應付賬款,借主營業務成本貸應付賬款。
2021-01-26 18:42:55
可以根據合同金額做暫估入庫分錄。
2020-01-09 08:28:54
是的,按暫估金額結轉成本。來票沖暫估 沖成本 按正確的入庫 結轉
2017-12-01 11:19:25
您好,是的。
2017-03-14 15:24:40
你好!根據銷售數量結轉成本
2019-06-14 10:09:25
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