聶向普 追問

2022-07-21 09:14

如果員工的工資為3000元，其中500元為社保（員工承擔250，公司承擔250），請問計提工資，社保，代扣社保，發(fā)放工資的分錄應該怎么寫呢，謝謝

meizi老師 解答

2022-07-21 09:15

你好；   借管理費用- 工資3000貸應付職工薪酬-工資3000 ；   借  應付職工薪酬-工資 3000 貸其他應收款-個人社保 ；250 貸 銀行存款；； 借管理費用-社保250 貸應付職工薪酬-社保250 ； 繳納 ：借   應付職工薪酬-社保250 ；其他應收款-個人社保 ；250  貸銀行存款500  

聶向普 追問

2022-07-21 09:32

老師，我們有一部分員工的社保個人承擔的一部分是單位承擔的，個人承擔的250元全部由公司承擔如何做賬呢

meizi老師 解答

2022-07-21 09:34

你好； 借營業(yè)外支出- 個人社保貸銀行存款   

聶向普 追問

2022-07-21 09:37

老師，那這個營業(yè)外支出可以在稅前扣除嗎

meizi老師 解答

2022-07-21 09:37

 你好； 不可以稅前扣除； 你匯算的時候記得調(diào)整處理的  

聶向普 追問

2022-07-21 09:39

老師，如果用營業(yè)外支出，是不是其他應收款的金額是需要減去營業(yè)外支出呢

meizi老師 解答

2022-07-21 09:42

 你好；   不能哈； 這個本身就是個人承擔的； 不能走其他應收款去   

聶向普 追問

2022-07-21 09:48

老師，單位交社保250，個人承擔社保250，合計交500元，計提社保，借；管理費用250，貸應付職工薪酬-社保250，繳納社保，借：應付職工薪酬-社保250，營業(yè)外支出250，銀行存款500？分錄對嗎

meizi老師 解答

2022-07-21 09:48

 你好；    嗯 是的； 個人部分是公司承擔的話； 就是這樣做分錄的