sunny 追問

2022-07-08 21:43

這樣直接填寫導(dǎo)致報的財(cái)務(wù)報表會不一致沒事吧？

紫藤老師 解答

2022-07-08 21:44

導(dǎo)致報的財(cái)務(wù)報表會不一致沒事的

sunny 追問

2022-07-08 21:52

有人說先不用調(diào)，匯算清繳的時候調(diào)整？老師用哪種？

紫藤老師 解答

2022-07-08 21:53

這個是不需要調(diào)整的了 

sunny 追問

2022-07-08 21:54

剛才你不說直接調(diào)整季度企業(yè)所得稅成本嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-08 21:54

企業(yè)所得稅季度申報的時候成本直接減去折舊金額，不調(diào)整

sunny 追問

2022-07-08 21:59

老師你說錯了，享受固定資產(chǎn)一次性進(jìn)成本第一年匯算清繳填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，第二年正常計(jì)提折舊不調(diào)整，匯算清繳時調(diào)增應(yīng)納稅所得額

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:00

后續(xù)年度的折舊費(fèi)要調(diào)增，無論調(diào)增還是調(diào)減，都不帳務(wù)處理

sunny 追問

2022-07-08 22:05

稅務(wù)上一次性進(jìn)成本的固定資產(chǎn)，賬務(wù)上都是正常折舊，第一年企業(yè)所得稅季度申報與賬務(wù)記載一致，第一年匯算清繳是調(diào)減應(yīng)納稅所得額（填寫固定資產(chǎn)加速折舊表），第二年季度所得稅申報時候也是和賬務(wù)處理一致，匯算清繳時候調(diào)增應(yīng)納稅所得額

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:06

對的，如果正常折舊，比如平均年限法，那么不影響調(diào)整

sunny 追問

2022-07-08 22:08

那剛才您怎么說的？不知道就不知道干嘛誤導(dǎo)別人

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:08

真的不好意思，剛剛查了，真的很抱歉

sunny 追問

2022-07-08 22:09

現(xiàn)在會計(jì)學(xué)堂老師都對回復(fù)負(fù)責(zé)嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-08 22:09

會計(jì)學(xué)堂老師都對回復(fù)負(fù)責(zé)