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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-05-27 09:03

您好,1.計提工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付工資——工資 
2.計提社保,公積金(企業(yè)部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付工資——社保,公積金 
3.次月發(fā)放工資時 
借:應(yīng)付工資——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保,公積(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保,公積 
借:應(yīng)付工資——社保,公積(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保,公積(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

番茄 追問

2017-05-27 10:04

@王老師:那個人部分用社保和公積金用其他應(yīng)付款計提呢

王雁鳴老師 解答

2017-05-27 10:05

您好,可以的。

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相關(guān)問題討論
是的,根據(jù)工資總額2%計提的了
2018-07-06 14:58:36
你好!這個看企業(yè)了,設(shè)置獎金更好
2022-02-25 09:17:00
你好,直接寫應(yīng)付職工薪酬工資就可以的。
2023-01-06 10:10:48
B.資本公積、應(yīng)付職工薪酬
2021-06-16 11:06:09
你好 補計提 不是應(yīng)該計提到費用里面嗎 怎么是借貸都是應(yīng)付職工薪酬 誰寫的分錄?
2019-11-12 09:27:10
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