傻瓜古小古 追問

2017-05-24 16:58

@宋老師：沒有用過工程施工這個科目，科目代碼是多少呀？

宋生老師 解答

2017-05-24 17:00

您好！5401

傻瓜古小古 追問

2017-05-24 17:06

@宋老師：計提時借：工程施工，貸：應付職工薪酬；結轉成本時借：主營業務成本，貸：工程施工。這樣子對了吧？

宋生老師 解答

2017-05-24 17:06

你好！可以是可以。但是正規的做法不是這樣

傻瓜古小古 追問

2017-05-24 17:08

@宋老師：宋老師，如果要做到外賬，怎么做才是正規的呀？

宋生老師 解答

2017-05-24 17:11

根據工資清單，所發生的工資和計提的福利費等費用計入合同成本中的人工費 
  借：工程施工—合同成本——人工費 
貸：應付職工薪酬  
支付職工薪酬時 
借：應付職工薪酬 
     貸：現金 
合同完工時，xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖 
借：工程結算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段