6.甲企業為居民企業。2019年有關收支情況如下：（1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。（3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。計算甲企業2019年度應納企業所得稅額(用間接法和直接法分別計算應納稅所得額)7.張某任職于國內某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：（1）當月工資、薪金收入8000元，托兒補助費500元，加班補貼200元。（2）在某大學授課，取得講學收入3500元。（3）取得省級人民政府頒發的文化獎金13000元。（4）取得特許權的經濟賠償收入2000元。（5）按市場價格出租住房，當月取得不含稅租金收入15000元，當月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元，由張某負擔的修繕費用600元，均取得合法票據。

答： 間接法 會計利潤4000?100?50?100-550-30-150-2000=1520 調整項目 調減50 調增29.5?20?150 應納稅額(1520-50?29.5?170)×25%

甲企業為居民企業。2019年有關收支情況如下:(1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。(2)業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。(5)除上面支出外的其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。計算:甲企業在計算2019年度應納稅所得額時，業務招待費和廣告費準予扣除數額:計算甲企業2019年度企業所得稅應納稅所得額

答： 你好！ 利潤總額：4000+100+50+1000-2000=3150 業務招待費50*60%=30//（4000+100）*0.5%=20.5調增30-20.5=9.5 廣告費（4000+100）*15%=615＞500不用調整 罰款調增20 捐贈3150*12%=378＞100不用調整 計提準備金調增50萬元 國債利息調減50

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

20. 甲企業為居民企業。2018年有關收支情況如下：（1）取得產品銷售收入3000萬元，特許權使用費收入200萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出60萬元，廣告費支出600萬元。（3）支付司法機關罰金50萬元，支付給客戶的違約20萬元。（4）直接向某希望小學捐款120萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計1500萬元。該企業2018年應納所得稅額為（ ）萬元。A.237.5 B.280.25 C.270.25 D.328.75

答： 業務招待費扣除限額3200*0.5%=16，調增44 廣告費扣除限額3200*15%=480，調增120 利潤總額3200+50+100-60-600-50-20-120-50-1500=950 捐贈扣除限額950*12%=114，調增6 稍后繼續回復