劉奕 追問

2017-05-11 21:34

4月原料入庫時：借：原材料，貸：應付賬款一暫估 
4月匯款給對方時：借：應付賬款一x公司，貸：銀存 
5月初沖回第一筆分錄， 
5月收到發票時借：原材料，貸：應付賬款一x公司 
是這樣做外賬嗎老師？

劉奕 追問

2017-05-11 21:37

與教材上不同的就是，雖然發票沒到，但是錢已經給對方公司了。

張艷老師 解答

2017-05-11 21:13

貨到單未到的情況，需要做暫估入賬的

張艷老師 解答

2017-05-11 21:26

是的，外賬才需要暫估，等實際收到票做紅沖處理，再按發票重新做賬。

張艷老師 解答

2017-05-12 07:25

把應付賬款_暫估換成預付賬款