;)
我公司是小規模納稅人，去年開了10萬的發票中有一張1000的普票，增值稅是9.9，入賬的時候分錄是，借：現金1000 貸：主營業務收入1000。 增值稅9.9沒有單獨列出來，季度不達45萬免普票增值稅，免稅部分正常應該轉到營業外收入但沒有轉，導致賬上主營業務收入多了9.9，企業所得稅季報上的營業收入也多了9.9。請問這9.9沒有列支的稅費今年怎么轉應交稅費，然后再轉營業外收入呢，會計分錄怎么做。今年的匯算清繳需要調減收入嗎？
嘻嘻
于2022-05-30 09:31 發布 ??746次瀏覽
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大海老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2022-05-30 09:56
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