陽光 追問

2017-05-09 17:44

@鄒老師：那交增值稅的時候呢

鄒老師 解答

2017-05-09 17:47

月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

陽光 追問

2017-05-09 17:48

@鄒老師：那應交稅金-銷項  和進項 和應交稅金-轉出多交增值稅之間需要做結轉嗎？我自己總結一下：您下這樣對嗎 月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下： 
1、結轉進項稅額： 
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 
2、結轉銷項稅額： 
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）： 
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費—未交增值稅 
4、實際交納時 
借：應交稅費—未交增值稅 
貸：銀行存款

鄒老師 解答

2017-05-09 17:49

你好，不需要的，只需要做下面這兩個分錄 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

陽光 追問

2017-05-09 17:52

老師，計提增值稅要怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2017-05-09 17:58

借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
這個就是做結轉未交增值稅的分錄