1，首先，會計和稅法存在口徑差異 2，你需要取判斷你這里差異是什么原因?qū)е?3，如果是口徑差異導(dǎo)致不用更改 4，如果是差錯導(dǎo)致就需要根據(jù)差錯原因去更改

你年財務(wù)報表還是按照去年第四季度的財務(wù)報表來填寫，也就是按照調(diào)整之前的數(shù)據(jù)來 你這些調(diào)整的業(yè)務(wù)具體的是什么的？ 比如稅金及附加，你少計提了附加稅的 借稅金及附加 貸、應(yīng)交稅費(fèi)30910.78-28998.38 這個金額在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他30欄填寫稅收金額

可以的，這是需要填列的

你好！你說的申報表是什么表？平時的增值稅申報表還是什么

　一是政府補(bǔ)助屬于征稅收入 　　1.與收益相關(guān)的用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益，如果用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計入當(dāng)期損益，填報時，企業(yè)已納入利潤總額的計算，在A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第11行營業(yè)外收入中體現(xiàn)。 　　2.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助或者與收益相關(guān)的用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益，確認(rèn)為遞延收益，會計處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，稅法規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，在收到相關(guān)政府補(bǔ)助確認(rèn)為收入，存在差異，即填報A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》第9行“政府補(bǔ)助遞延收入”行，該行主要反映政府補(bǔ)助收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入與稅收政策差異的納稅調(diào)整情況 　　二是政府補(bǔ)助屬于不征稅收入 　　1.收入調(diào)整 　　不征稅收入調(diào)整通過A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第8行“（七）不征稅收入”和第9行“其中：專項(xiàng)用途財政性資金”調(diào)整，其中第8行“（七）不征稅收入”該行填報納稅人計入收入總額但屬于稅法規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入；第9行“其中：專項(xiàng)用途財政性資金”通過附表《A105040專項(xiàng)用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》進(jìn)行納稅調(diào)整填報。 　　2.用于支出所形成的費(fèi)用和所形成的資產(chǎn)計算的折舊、攤銷不得稅前扣除 　　用于支出所形成的費(fèi)用的調(diào)整，通過A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第24行“（十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用”行和第25行“其中：專項(xiàng)用途財政性資金用于支出所形成的費(fèi)用”行填報，其中“（十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用” 該行第3列“調(diào)增金額”填報符合條件的不征稅收入用于支出所形成的計入當(dāng)期損益的費(fèi)用化支出金額，強(qiáng)調(diào)的是“計入當(dāng)期損益的費(fèi)用化支出金額”；第25行“其中：專項(xiàng)用途財政性資金用于支出所形成的費(fèi)用”通過附表《A105040專項(xiàng)用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》進(jìn)行納稅調(diào)整填報。 　　所形成的資產(chǎn)計算的折舊、攤銷不得稅前扣除的調(diào)整，通過填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》涉及不征稅收入用于支出形成的資產(chǎn)。 　　需要關(guān)注的是，因?yàn)橛糜谥С鏊纬傻馁M(fèi)用和所形成的資產(chǎn)計算的折舊、攤銷不得稅前扣除，即如果用于研發(fā)費(fèi)用，不得加計扣除，在A107014《研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第11列“減：作為不征稅收入處理的財政性資金用于研發(fā)的部分”填報，該行填報納稅人研究開發(fā)費(fèi)用中作為不征稅收入處理的財政性資金用于研發(fā)的部分。