真 追問

2017-05-02 11:46

后期補是什么意思？那本期虛增的利潤只能交稅了嗎？

真 追問

2017-05-02 12:13

老師，有點不明白. 
1.只是收了一部分錢，但開的是全部票，怎么記賬？ 
2.當期要記所有銷項稅嗎？那報的時候也報所有嗎？ 
 
3.  攤銷時，除了攤銷收入，銷項稅攤銷嗎？

吳月柳 解答

2017-05-02 11:22

是的，開票了納稅義務就發生了

吳月柳 解答

2017-05-02 11:26

只能在后期補成本費用了

吳月柳 解答

2017-05-02 11:50

季度只是預繳，最終交稅也是以匯算后的為準 。或者你當時開了票收款先做，借：銀行存款  貸：預收賬款  應交稅費-銷項，然后攤銷，借：預收賬款  貸：主營業務收入

吳月柳 解答

2017-05-02 14:14

那就要全部確認收入，不做預收款，當期要確認全部銷項稅，銷稅是開票當期要全部繳納