真 追問(wèn)

2017-05-02 11:46

后期補(bǔ)是什么意思？那本期虛增的利潤(rùn)只能交稅了嗎？

真 追問(wèn)

2017-05-02 12:13

老師，有點(diǎn)不明白. 
1.只是收了一部分錢(qián)，但開(kāi)的是全部票，怎么記賬？ 
2.當(dāng)期要記所有銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？那報(bào)的時(shí)候也報(bào)所有嗎？ 
 
3.  攤銷(xiāo)時(shí)，除了攤銷(xiāo)收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅攤銷(xiāo)嗎？

吳月柳 解答

2017-05-02 11:22

是的，開(kāi)票了納稅義務(wù)就發(fā)生了

吳月柳 解答

2017-05-02 11:26

只能在后期補(bǔ)成本費(fèi)用了

吳月柳 解答

2017-05-02 11:50

季度只是預(yù)繳，最終交稅也是以匯算后的為準(zhǔn) 。或者你當(dāng)時(shí)開(kāi)了票收款先做，借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款  應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)，然后攤銷(xiāo)，借：預(yù)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

吳月柳 解答

2017-05-02 14:14

那就要全部確認(rèn)收入，不做預(yù)收款，當(dāng)期要確認(rèn)全部銷(xiāo)項(xiàng)稅，銷(xiāo)稅是開(kāi)票當(dāng)期要全部繳納