申屠虹旭 追問

2017-05-02 16:33

那我現(xiàn)在不計(jì)提，社保和工資發(fā)生時(shí)直接支付，這個(gè)分錄怎么做？

申屠虹旭 追問

2017-05-02 21:54

不計(jì)提工資，直接發(fā)工資時(shí)，借：管理費(fèi)用―工資   貸：應(yīng)付職工薪酬―社保，貸：銀行存款，這樣可以嗎？

袁老師 解答

2017-05-02 09:16

可以的

袁老師 解答

2017-05-02 09:20

個(gè)人代扣的是：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款；

袁老師 解答

2017-05-03 08:08

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金