66，會學 追問

2017-04-27 17:22

老師，三月的分錄     借，銷售（63130）    貸，應付職工薪酬（63130）       借，應付職工薪酬（63130）    貸，庫存現金（63130）。三月分錄多計提了4567元，想從4月薪資（45962）里面扣掉體現出來的分錄怎么做呢。

66，會學 追問

2017-04-28 07:52

三月多計提和發放了4567元（這筆錢是宣傳員傭金），老師。并且這多計提和發放的4567想從4月（45962）發薪資時里面體現出扣掉的分錄咋做呢。

王僑 解答

2017-04-27 17:33

同學你好，3月的實發工資也是63130嗎？3月份多計提的部分可以在4月做一筆調整分錄，沖減費用。
正常發3月工資的分錄應該為，借：應付職工薪酬    63130
                                                   貸：庫存現金       58563
                                                          銷售費用       4567

王僑 解答

2017-04-28 09:11

可以做一筆沖銷3月多計提的，借：應付職工薪酬   4567    貸：銷售費用    4567。
計提4月工資，借：銷售費用  45962        貸：應付職工薪酬   45962。
發放4月工資，借：應付職工薪酬      41395        貸：庫存現金   41395.