企業(yè)虧損，會(huì)計(jì)上需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎？連續(xù)幾年虧損，每年都要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 如果每年計(jì)提是怎么計(jì)算的？

文文老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-05 11:07

企業(yè)虧損，會(huì)計(jì)上不需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)

陪你考證的初級(jí)班主任追問(wèn)

2022-05-05 11:59

可是我們企業(yè)有計(jì)提

文文老師解答

2022-05-05 14:28

企業(yè)虧損，不需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)

同學(xué)，你好確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用借增貸減所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)

2022-06-09 20:31:20

你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad

2022-05-05 19:38:40

遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。遞延所得稅負(fù)債主要指：一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債；二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算；三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。

2020-05-22 15:39:28

遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。

2021-07-26 11:34:57

學(xué)員你好，請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問(wèn)題（不是在此條回復(fù)），會(huì)有老師為你解答

2021-03-03 11:35:43

精選問(wèn)題

老師，收到政府補(bǔ)貼，帳應(yīng)該怎么做，還有就是季度申報(bào) 問(wèn)

你好，這個(gè)借銀行存款貸，營(yíng)業(yè)外收入，政府補(bǔ)貼。答
老師好，請(qǐng)看截圖，這兩道題，都是在非同控的情況下，權(quán) 問(wèn)

同學(xué)你好截圖在哪里答
一般暫估成本比如借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估）貸：應(yīng)付賬問(wèn)

暫估入庫(kù) 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨借；庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商不含稅取得發(fā)票后沖對(duì)應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品/?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（跨年調(diào)整損益）/成本費(fèi)用（暫估差額） ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶(hù)-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì) 支付貨款借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶(hù)-供應(yīng)商貸：銀行存款答
哪個(gè)老師，能發(fā)過(guò)委托付款協(xié)議的模版過(guò)來(lái)，，，，，，，，，，，問(wèn)

你好，具體是發(fā)生了什么事。誰(shuí)委托誰(shuí)。答
您好金蝶軟件，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年2024.07月的賬有一個(gè) 問(wèn)

你好。具體是什么分錄錯(cuò)了答

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在線提問(wèn) 累計(jì)解決 127868個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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