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單位是生產型企業，有自營進出口權，現在企業外購了一批不是自產的東西，這批貨單獨出口給境外客戶了，有進項專用發票，現在報退稅時，稅局說這不是自產的，需要是委托加工才能辦退稅，因委托加工比較復雜，建議我們金額不大，就免稅不退稅處理，進項還要轉出，我剛入這行，有點理解不了了。請問我這單具體是怎么個處理
Happy
于2022-05-05 09:35 發布 ??538次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-05-05 09:54
郭老師，郭老師，您好，我們公司現在營業執照的經營范 問
你好 鋼結構的房屋銷售是嗎 不動產銷售 答
老師好，請問，在做2024年度企業所得稅匯算清繳時，系 問
是否納稅調增需要根據稅法考量。需要手工自行填報的 答
3998元含稅價收對方稅點錢是收多少，增值稅，附加稅， 問
增值稅：假設適用增值稅稅率為 13%（一般貨物銷售常見稅率，不同行業可能不同）。附加稅：通常以增值稅為計稅依據，假設城市維護建設稅稅率為 7%（市區）、教育費附加率為 3%、地方教育附加率為 2% ，附加稅綜合稅率為 7% + 3% + 2% = 12% 。印花稅：假設購銷合同印花稅稅率為 0.03% 。企業所得稅：假設企業所得稅稅率為 25% ，這里只是理論計算，實際企業所得稅應納稅額要考慮成本、費用等多項因素，此處按簡化方式以不含稅收入為基礎計算。計算過程不含稅價：含稅價 3998 元，不含稅價 =?(3998/(1 + 13%) = 3538.05)元 。增值稅：增值稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×13% = 459.95)元 。附加稅：附加稅額 = 增值稅額 × 附加稅綜合稅率 =?(459.95×12% = 55.19)元 。印花稅：印花稅額 = 不含稅價 × 印花稅稅率 =?(3538.05×0.03% = 1.06)元 。企業所得稅（簡化計算）：企業所得稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×25% = 884.51)元 。稅點錢合計：(459.95 + 55.19 + 1.06 + 884.51 = 1400.71)元? 答
老師，做2024年匯算清繳，當時有一筆預繳稅，因為以前 問
你好，這個說實話，很難的。因為你要做到有利潤，而且要彌補以前虧損后有利潤，才能不退稅。 答
收回已核銷的壞賬會影響壞賬準備的賬面嗎，為啥 又 問
核銷壞賬的分錄 借：壞賬準備 貸：應收賬款 可以看出，不影響損益 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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