JOJOZM 追問

2022-04-23 11:19

這筆業(yè)務(wù)對方開出的是電子專票，當(dāng)時(shí)我們?nèi)边M(jìn)項(xiàng)抵扣，就在平臺上勾選抵扣了，先入的帳，后面才收到的發(fā)票，能否入賬時(shí) 借 材料   增（進(jìn)項(xiàng)） 貸  銀行，尾款  記  往來   ；收到發(fā)票了  沖往來，但具體分錄不知道怎么寫

鄒老師 解答

2022-04-23 11:20

你好，根據(jù)你的描述，不可以。
因?yàn)橘忂M(jìn)商品，未收到發(fā)票時(shí)，就需要做暫估入賬處理才是的 

JOJOZM 追問

2022-04-23 11:59

目前我是這樣入賬的，沒做暫估，就是 借 材料  進(jìn)項(xiàng)  貸 銀行  沒付的部分掛往來，現(xiàn)在收到發(fā)票了怎么沖抵啊

鄒老師 解答

2022-04-23 12:00

你好，把之前的分錄紅沖
然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄 

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:14

紅沖分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-04-23 16:15

你好，紅沖分錄是
借：銀行存款，應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:29

好的，我平時(shí)很少用到暫估，類似這樣的業(yè)務(wù)平時(shí)在賬務(wù)處理過程中應(yīng)該很常見吧，我一再質(zhì)疑我是不分錄寫錯(cuò)了，后面是不是要注意的是，沒收到發(fā)票就先做預(yù)付啊，收到發(fā)票了再沖賬     ？

鄒老師 解答

2022-04-23 16:32

你好，正常情況下是，沒收到發(fā)票就先做預(yù)付，然后收到發(fā)票再做沖銷預(yù)付賬款處理