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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-04-23 10:51

你好
購進商品,未收到發(fā)票時
借:庫存商品 ,   貸:應付賬款-暫估
后面收到發(fā)票了
借:應付賬款-暫估 ,  貸:庫存商品
借:庫存商品  ,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),  貸:應付賬款等科目

JOJOZM 追問

2022-04-23 11:19

這筆業(yè)務對方開出的是電子專票,當時我們?nèi)边M項抵扣,就在平臺上勾選抵扣了,先入的帳,后面才收到的發(fā)票,能否入賬時 借 材料   增(進項) 貸  銀行,尾款  記  往來   ;收到發(fā)票了  沖往來,但具體分錄不知道怎么寫

鄒老師 解答

2022-04-23 11:20

你好,根據(jù)你的描述,不可以。
因為購進商品,未收到發(fā)票時,就需要做暫估入賬處理才是的 

JOJOZM 追問

2022-04-23 11:59

目前我是這樣入賬的,沒做暫估,就是 借 材料  進項  貸 銀行  沒付的部分掛往來,現(xiàn)在收到發(fā)票了怎么沖抵啊

鄒老師 解答

2022-04-23 12:00

你好,把之前的分錄紅沖
然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄 

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:14

紅沖分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-04-23 16:15

你好,紅沖分錄是
借:銀行存款,應付賬款,貸:原材料,應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

JOJOZM 追問

2022-04-23 16:29

好的,我平時很少用到暫估,類似這樣的業(yè)務平時在賬務處理過程中應該很常見吧,我一再質(zhì)疑我是不分錄寫錯了,后面是不是要注意的是,沒收到發(fā)票就先做預付啊,收到發(fā)票了再沖賬     ?

鄒老師 解答

2022-04-23 16:32

你好,正常情況下是,沒收到發(fā)票就先做預付,然后收到發(fā)票再做沖銷預付賬款處理 

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相關問題討論
同學,你好 一般是貨物到了,發(fā)票未到
2022-04-18 10:33:19
你好,借;銀行存款,貸;應交稅費——某某稅款 需要知道具體是什么稅款,才知道該如何做結轉分錄的
2019-10-11 11:57:50
你好 沒開票的收入你收款了可以做無票收入的 這個是要交稅的 你暫估是因為不清楚金額嗎?
2019-11-15 16:01:01
虛假暫估才風險大,真實業(yè)務暫估是允許的,很正常的
2024-11-05 10:48:09
您好,這個的話是等到收到發(fā)票的時候再沖紅回來
2024-08-22 17:09:16
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