昕~晴 追問

2017-04-15 17:28

好 謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 17:12

您好，請參考， 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 17:24

您好，對的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-15 17:30

您好，不客氣。