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在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的有 A.企業(yè)所得稅 B.消費(fèi)稅 C.房產(chǎn)稅 D.允許抵扣的增值稅

賢惠的曲奇

于2022-04-15 00:46 發(fā)布 ??2629次瀏覽

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送心意

胡芳芳老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-15 00:49

同學(xué)你好，選擇bc，只有ad是不可以稅前扣除的

賢惠的曲奇追問(wèn)

2022-04-15 11:08

計(jì)算所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的有 A.向客戶(hù)支付的合同違約金
B.向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付的稅收滯納金
C.向銀行支付的逾期利息
D.向公安部門(mén)繳納的交通違章罰款

胡芳芳老師解答

2022-04-15 13:18

同學(xué)你好，有新的問(wèn)題麻煩重新提問(wèn)呢，方便更多老師為你解答

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上述說(shuō)法正確，因?yàn)椴少?gòu)時(shí)，分錄是：借：原材料（或庫(kù)存商品、管理費(fèi)用等科目）200000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26000 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）226000 你看26000元計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額，抵減了需要交的銷(xiāo)項(xiàng)稅，但不影響企業(yè)所得稅，也不存在企業(yè)所得稅的調(diào)增事項(xiàng)。

2021-04-25 16:20:51

你好！我看一下

2020-03-29 18:35:49

利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的稅率，2.5%。減免的金額就用實(shí)際利潤(rùn)乘以22.5%。

2021-11-29 09:13:40

是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額

2023-06-27 15:42:33

小型微利企業(yè)，2012 年實(shí)現(xiàn)收入總額 500 萬(wàn)元(其中，國(guó)債利息收入 100 萬(wàn)元)，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì) 200 萬(wàn)元，其中包括公益性損贈(zèng) 50 萬(wàn)元。根據(jù)上述案例，(1)關(guān)于該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額的說(shuō)法中正確的有（ D) A.300 萬(wàn)元 B.200 萬(wàn)元 C.314 萬(wàn) D.214 萬(wàn)元 (2)關(guān)于該企業(yè)應(yīng)納所得稅額的說(shuō)法中正確的有（C ) A.62.8 萬(wàn)元 B.53.5 萬(wàn)元 C.42.8 萬(wàn)元 D.32.1 萬(wàn)元

2015-10-02 10:21:20

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答：上述說(shuō)法正確，因?yàn)椴少?gòu)時(shí)，分錄是：借：原材料（或庫(kù)存商品、管理費(fèi)用等科目）200000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26000 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）226000 你看26000元計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額，抵減了需要交的銷(xiāo)項(xiàng)稅，但不影響企業(yè)所得稅，也不存在企業(yè)所得稅的調(diào)增事項(xiàng)。
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