柚子味的 追問

2022-04-14 20:24

525.49個稅是公司代墊的，下個月再從員工工資里扣回來，以上分錄沒有顯示這樣的情況呢？

小林老師 解答

2022-04-14 20:57

您好，給您的分錄沒問題，差異就是個人所得稅，您給對方扣下了，不是企業支付

柚子味的 追問

2022-04-14 21:16

525.49只是在個稅系統繳納了(公司墊付了)實際525.49還沒從個人工資里扣，也就是21991是還沒扣個稅就發了，要再下個月發工資才扣回來，以上寫的分錄表示本月員工都扣了，下個月要扣525.49的話就不對了

小林老師 解答

2022-04-14 21:25

您好，您先確認這個人的稅前工資是多少？是您申報的金額？

柚子味的 追問

2022-04-14 21:37

實際應該申報稅前收入21991，但在個稅系統卻申報22516.49，個稅扣繳525.49，然后得到實發21991那樣就和銀行發工資數一樣了，但其實21991是還沒扣員工個稅的，想著這個525.49個稅下個月再從員工工資里扣回來

小林老師 解答

2022-04-14 21:42

您好，那您這個月只能按給您的分錄做賬，次月您少申報個人所得稅金額即可

柚子味的 追問

2022-04-14 21:48

怎么寫分錄 能完整列出來嗎？

小林老師 解答

2022-04-14 21:56

您好，分錄已經給您了，借成本費用，貸應付職工薪酬工資22516.49借應付職工薪酬工資，貸應交稅費應交個人所得稅525.49銀行存款21991