柚子味的 追問

2022-04-14 17:23

根據我司情況 個稅系統申報員工收入是20450，跟賬上應付職工薪酬20000不匹配了，這樣也行嗎？

丁丁 解答

2022-04-14 17:28

同學，你好！你申報收入20450元，個稅也許就不一定是450了，你需要在系統試算下。

另外如果你申報收入20450元，計提卻是20000，你要考慮怎么平賬的問題

柚子味的 追問

2022-04-14 17:43

實際是銀行發放21991元(還未扣個稅)，個稅系統申報收入22516.49元，個稅繳納了525.49元。那這樣子情況，計提和發放工資以及繳納個稅怎么寫呢？能否列出來看看。

丁丁 解答

2022-04-14 17:51

同學，你好！如果只是數字變了，那么我第一次就已經回復了，針對貴司的情況寫出了分錄。正確的做法也都寫出來了啦！

丁丁 解答

2022-04-14 17:52

貴司到底計提了多少工資呢？同學也沒有寫出來

柚子味的 追問

2022-04-14 17:56

我現在正更賬，我也不清楚計提多少才匹配銀行已經支出21991，稅務已申報的22516.49和已交的稅款525.49。

丁丁 解答

2022-04-14 18:04

同學，你好！
您的意思是，只要平賬，實際工資是否對錯，是這個意思嗎？

丁丁 解答

2022-04-14 18:05

實際工資是否對錯，無關緊要，是這個意思嗎？

柚子味的 追問

2022-04-14 18:14

銀行已支出的工資和已繳納的稅都改變不了 ，賬上可以調平的話，怎么平？

丁丁 解答

2022-04-14 18:18

同學，你好！調計提工資數據
借：管理費用等22516.49
貸：應付職工薪酬22516.49

發放工資分錄
借：應付職工薪酬22516.49
貸：銀行存款21991
應交稅費-個人所得稅525.49

繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅525.49
貸：銀行存款525.49

根據第二個的分錄和第三個分錄，去計算第一個分錄的數據，反著來的

柚子味的 追問

2022-04-14 18:26

這個525.49的個稅，實際銀行轉給員工21991工資里還沒扣525.49個稅的，需要下次發工資再扣回的。以上分錄顯示都扣完了呢，實際發放工資里未扣個稅，公司墊付了。這情況怎么寫分錄才平？

丁丁 解答

2022-04-14 18:46

那就參照我第一次回復的分錄
計提工資
借：管理費用等21991
貸：應付職工薪酬21991

根據貴司情況發放
借：應付職工薪酬21991
貸：銀行存款21991

繳納個稅
借：其他應收款525.49
貸：銀行存款525.49

柚子味的 追問

2022-04-14 19:00

那參照第一次回復的分錄的話，個稅系統申報的收入22516.49也就是個稅系統的應付職工薪酬是22516.49跟賬上的寫應付職薪21991不匹配了呢這樣能行嗎？

丁丁 解答

2022-04-14 19:04

那你真是的工資數據是哪個呢？

丁丁 解答

2022-04-14 19:05

你沒有按照正規的操作流程流程進行操作就會產生差異

丁丁 解答

2022-04-14 19:08

如果同學申報的收入數據不真實，那么就應該考慮更改申報數據了

柚子味的 追問

2022-04-14 19:15

真實的工資是：應發21991個稅509.73實發21481.27。也就是個稅系統應該申報收入21991，個稅繳納509.7，銀行轉賬工資21481.27(但是就因為銀行轉了工資21991，個稅申報收入22516.49，個稅繳納了525.49，所以針對這些已轉的工資和個稅寫分錄怎么平賬呢)

丁丁 解答

2022-04-14 19:30

同學，你好！要更改申報數據，個人所得稅多交了
計提數據
借：管理費用等21991
貸：應付職工薪酬21991

發放工資和計提個稅
借：應付職工薪酬21991
貸：銀行存款21481.27
應交稅費-個人所得稅509.73

繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅525.49
貸：銀行存款525.49

多繳個稅需更改申報表
借：其他應收款15.76
貸：應交稅費-個人所得稅15.76

柚子味的 追問

2022-04-14 19:41

但是銀行已支付的是21991，銀行流水已是21991了，你上面分錄貸銀行存款21481.27跟銀行賬21991對不上的，如果更正申報那豈不是要員工返還多發給他們的工資509.73，但是員工離職了弄不了。

丁丁 解答

2022-04-14 19:52

同學，你好！我重新給你歸納下你說的
真實的工資是：應發21991   個稅509.73   實發21481.27；但是銀行實際發放工資21991，銀行實際扣繳個稅525.49，是這樣的嗎？

柚子味的 追問

2022-04-14 19:59

是的老師，就是你歸納的那樣子，所以怎么平賬做分錄呢？

丁丁 解答

2022-04-14 20:02

計提數據
借：管理費用等21991
貸：應付職工薪酬21991

發放數據
發放工資
借：應付職工薪酬21991
貸：銀行存款21991

計提個稅
借：其他應收款509.73
貸：應交稅費-個人所得稅509.73

繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅525.49
貸：銀行存款525.49

多繳部分
借：其他應收款15.76
貸：應交稅費-個人所得稅15.76

弄錯部分總金額=15.76+509.73=525.49
查明原因申請轉銷或責任人賠償
借：管理費用/營業外支出/其他應收款--xx責任人
費：其他應收款525.49