是小規模商貿公司,將外購的商品用于職工福利發放。做的分錄是:1:購入時:借:庫存商品 貸:銀行存款 2:發放時:借:應付職工薪酬 貸:庫存商品 同時借:管理費用 貸:應付職工薪酬 這樣做對嗎
清風綠水
于2017-04-11 15:33 發布 ??3100次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——個人部分
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

我是公司是船舶加工制作勞務的
2017-09-07 17:35:10

你好,個人部分不用涉及進去,個人部分不用計提
2020-04-19 08:08:06

若水電工與公司存在任職或雇傭關系,其工資通過 “應付職工薪酬” 核算,計提時借方按服務部門計入對應科目(如管理部門計入 “管理費用” ),貸方記 “應付職工薪酬”;支付時借 “應付職工薪酬”,貸 “銀行存款” 。若為臨時勞務用工,不屬職工范疇,勞務費核算可不通過 “應付職工薪酬” 。
2025-04-28 08:55:42

分錄不對哈; 按我寫的來做:? ??
1.計提工資?
借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金(企業部分)?
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款或現金?
4.上交社保公積金?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)?
-????? 公積金(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現金
2022-04-06 16:15:10
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