溫暖的螞蟻 追問(wèn)

2022-04-07 12:06

謝謝老師，那單位承擔(dān)部分呢？而且人事做的工資表上有扣社保費(fèi)用

玲老師 解答

2022-04-07 12:06

單位部分正常計(jì)提的 再交



你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

溫暖的螞蟻 追問(wèn)

2022-04-07 12:10

是不是其他公司代報(bào)社保和自己公司自己報(bào)社保做一樣的賬，那報(bào)個(gè)稅的時(shí)候還需要把員工的社保承擔(dān)部分填上嗎？

玲老師 解答

2022-04-07 12:17

一樣的，就是對(duì)方代替付款。員工承擔(dān)的社保在報(bào)過(guò)稅時(shí)填上可以扣除。

溫暖的螞蟻 追問(wèn)

2022-04-07 12:18

哦哦，謝謝老師

玲老師 解答

2022-04-07 12:24

 你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)！！